ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ТОВАРИЩЕСТВА СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "УДАЧА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1108021544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38664665 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года202
12104 Запасы на конец предыдущего года202
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112819
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года262117
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года575
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года752
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года352621
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года352621
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года182924
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6212
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года352621
21103 Выручка за отчетный год105125128
21104 Выручка за предыдущий год12512857
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10010396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1039638
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52232
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год223219
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год223219
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год201615
23504 Прочие расходы за предыдущий год161510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10617
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6179
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5159

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (18) = -61.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100+0+0) = 5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (105) = 4.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (105) = -10.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.611

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.556

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.982

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.76%), рентабельность компании (-10.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники