Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ" ИНН:1108021600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38666345 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года309739614826
11504 Основные средства на конец предыдущего года396148265690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года309739614826
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года396148265690
12104 Запасы на конец предыдущего года262626
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35727734
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года727772686
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35758771
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года758809724
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года313247195597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года471956356414
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года261-2098-1437
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2098-1310-507
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года271-2088-1427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2088-1300-497
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года787889
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года788936
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года278367296935
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года672968466875
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года286168077024
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года680769356911
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года313247195597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года471956356414
21103 Выручка за отчетный год3594900
21104 Выручка за предыдущий год90601161
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1233872924
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8729111611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2361-782-924
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-782-851-450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2361-782-924
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-782-851-450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2361-782-924
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-782-851-450
24604 Прочее за предыдущий год10110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2361-792-930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-792-862-450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2361-792-930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-792-862-450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2361)/Стоимость активов (3132) = 75.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1233+0+0) = 191.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2361)/Выручка (3594) = 65.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2361)/Выручка (3594) = 65.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.754

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.754

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.095

Индекс Альтмана Z = 1.872

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.872<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (65.69%), рентабельность компании (65.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КАРАТ"