ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНОЛ-МЕД" ИНН:1108021696 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38668433 ОКВЭД:85.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52362610
11504 Основные средства на конец предыдущего года3626100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52362610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3626100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года209469361
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207361249
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года362304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3046
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года571959849
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года237791563
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62313211459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5991401563
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1090-13310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1348-11460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1080-1321-1136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1338-1136-620
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8357371155
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года96211550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8357371155
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года96211550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2001410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86817051299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77512411183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86819051440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97513821183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62313211459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5991401563
21103 Выручка за отчетный год1004091362733
21104 Выручка за предыдущий год913627330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год926391393212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91393213626
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год777-3-479
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3-480-626
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год777-3-479
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3-480-626
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год35918336
23504 Прочие расходы за предыдущий год183364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год419-186-515
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-183-516-630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год251-186-515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-186-516-630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год251-1860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-186-5160
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-134800
32008 Величина капитала на 31-133800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)25100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)25100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-109000
33008 Величина капитала на 31-108000
36003 Чистые активы на 31-108000
36004 Чистые активы на 31-133800
41103 Поступления – всего за отчетный год1004100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1004000
41193 Прочие поступления за отчетный год100
41203 Платежи – всего за отчетный год970900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год667700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год244800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16800
41293 Прочие платежи за отчетный год41600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год33200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период33200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНОЛ-МЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНОЛ-МЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНОЛ-МЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (251)/Стоимость активов (623) = 40.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНОЛ-МЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (777)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9263+0+0) = 8.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНОЛ-МЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (777)/Выручка (10040) = 7.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНОЛ-МЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (251)/Выручка (10040) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНОЛ-МЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНОЛ-МЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНОЛ-МЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНОЛ-МЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНОЛ-МЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.477

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.403

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.673

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.634

Индекс Альтмана Z = 2.042

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.042<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНОЛ-МЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-1.73), рентабельность продукции (7.74%), рентабельность компании (2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНОЛ-МЕД"