ООО "Северита ТП" ИНН:1108021713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38668930 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года160225963099000
12104 Запасы на конец предыдущего года259630991097000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100710071023000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100710232252000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6659000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65933000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года261536094181000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года360941813382000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года261536094181000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года360941813382000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010001000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010001000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2706-288-109260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1712-10910050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1706712890740
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7128911010050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года323323102000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3231022325950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года399825743188260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3998318846000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года432128973290260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года432132902371950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года261536094181000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года360941813382000
21104 Выручка за предыдущий год121897571433690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год269498761377104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1475-11956586
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1475-11956586
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1475-11910050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1475-11910050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1475-11910050
32003 Величина капитала на 311001000000
32007 Величина капитала на 311475010050
32008 Величина капитала на 31247501010050
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-27060119310
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-27060119310
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-27060119310
33218 Убыток (ИТОГО)-27060119310
33003 Величина капитала на 311001000000
33007 Величина капитала на 3127060-109260
33008 Величина капитала на 3137060890740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2615) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.65

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.529

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.395

Индекс Альтмана Z = -3.885

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.65), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники