ООО "Зетта" ИНН:1108021907 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38673026 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101113
11504 Основные средства на конец предыдущего года111313
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101113
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111313
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года354167443
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1674430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года354167443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1674430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года364178456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17845613
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года61128170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1281700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74141183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14118313
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29037273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года372730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29037273
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года372730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года364178456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17845613
21103 Выручка за отчетный год344721292819
21104 Выручка за предыдущий год212928190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год324020012649
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200126490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год207128170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1281700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год207128170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1281700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год207128170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1281700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год207128170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1281700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год207128170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1281700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (207)/Стоимость активов (364) = 56.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3240+0+0) = 6.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (207)/Выручка (3447) = 6.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (207)/Выручка (3447) = 6.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.569

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.569

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.255

Индекс Альтмана Z = 7.101

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (6.01%), рентабельность компании (6.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники