ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭНЕРГОРЕМОНТ" ИНН:1108021978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38675338 ОКВЭД:40.11.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года29831
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29831
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8310
12104 Запасы на конец предыдущего года700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года544173
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года441730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34449104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4491040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-118-33-126
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-33-1260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1867-26
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67-260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52382130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3821300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52382130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3821300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34449104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4491040
21104 Выручка за предыдущий год64900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23300
22203 Управленческие расходы за отчетный год99111145
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1111450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-99122-145
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122-1450
23503 Прочие расходы за отчетный год7612
23504 Прочие расходы за предыдущий год6120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-106116-157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год116-1570
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год21-2331
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-23310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8593-126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93-1260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8593-126
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год93-1260
32003 Величина капитала на 311001000
32007 Величина капитала на 31-33-1260
32008 Величина капитала на 3167-260
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))850126
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)850126
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))850126
33218 Убыток (ИТОГО)850126
33003 Величина капитала на 31100100100
33007 Величина капитала на 31-118-33-126
33008 Величина капитала на 31-1867-26
36003 Чистые активы на 31-1867-76
36004 Чистые активы на 3167-760
41103 Поступления – всего за отчетный год3313754
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3313180
41203 Платежи – всего за отчетный год37240135
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2592810
41293 Прочие платежи за отчетный год11311331
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-41-26-31
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-412419

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭНЕРГОРЕМОНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭНЕРГОРЕМОНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭНЕРГОРЕМОНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-85)/Стоимость активов (34) = -250 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭНЕРГОРЕМОНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+99) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭНЕРГОРЕМОНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-99)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭНЕРГОРЕМОНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-85)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭНЕРГОРЕМОНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭНЕРГОРЕМОНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭНЕРГОРЕМОНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭНЕРГОРЕМОНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭНЕРГОРЕМОНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.346

Индекс Альтмана Z = -38.532

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭНЕРГОРЕМОНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.53), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРЭНЕРГОРЕМОНТ"