ООО " У КАМИНА" ИНН:1108021985 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38675382 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года562684626
12104 Запасы на конец предыдущего года6846260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1321400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16213262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года724948828
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9488280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года724948828
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9488280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года265261180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2611800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года449628638
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6286380
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года714938818
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9388180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года724948828
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9488280
21103 Выручка за отчетный год184591929113854
21104 Выручка за предыдущий год19291138540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11368110524961
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1105249610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год709182398893
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год823988930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год709182398893
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год823988930
23503 Прочие расходы за отчетный год585565554011
23504 Прочие расходы за предыдущий год655540110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123616844882
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168448820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123616844882
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год168448820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1236)/Стоимость активов (724) = 170.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7091)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11368+0+0) = 62.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7091)/Выручка (18459) = 38.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1236)/Выручка (18459) = 6.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.707

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.707

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = 19.543

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (38.41%), рентабельность компании (6.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники