ООО "Содействие Севера" ИНН:1108021992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38675806 ОКВЭД:72.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1244
11504 Основные средства на конец предыдущего года6154
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1244
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6154
12103 Запасы на конец отчетного года509166
12104 Запасы на конец предыдущего года29841
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14076
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11761
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года918313
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года469223
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1042317
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года530277
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1034209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года480162
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50115
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50115
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1042317
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года530277
21103 Выручка за отчетный год18291317
21104 Выручка за предыдущий год13091319
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12401261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12111142
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58956
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98177
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58956
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98177
23503 Прочие расходы за отчетный год1716
23504 Прочие расходы за предыдущий год1617
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57259
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82166
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1713
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1315
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55546
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69151

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (555)/Стоимость активов (1042) = 53.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (589)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1240+0+0) = 47.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (589)/Выручка (1829) = 32.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (555)/Выручка (1829) = 30.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 114.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 51.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.873

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.533

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.549

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 129.25

Индекс Альтмана Z = 146.866

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14.63), коэффициент быстрой ликвидности (51.13), коэффициент текущей ликвидности (114.75), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (32.2%), рентабельность компании (30.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники