ООО "ДЕМЕТРА" ИНН:1108022192 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38679804 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10560
12103 Запасы на конец отчетного года7272
12104 Запасы на конец предыдущего года210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3023
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191332
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3265
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3266
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2186-740
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-740-217
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года158158
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15868
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4997615
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года615215
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5155773
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года773283
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3266
21103 Выручка за отчетный год6015303
21104 Выручка за предыдущий год303375
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7348764
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год764586
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1333-461
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-461-211
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1333-461
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-461-211
23403 Прочие доходы за отчетный год314
23404 Прочие доходы за предыдущий год142
23503 Прочие расходы за отчетный год3238
23504 Прочие расходы за предыдущий год3811
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1362-485
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-485-220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6017
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год177
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1422-502
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-502-227

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1422)/Стоимость активов (2968) = -47.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1333)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7348+0+0) = -18.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1333)/Выручка (6015) = -22.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1422)/Выручка (6015) = -23.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.479

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.459

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.424

Х5 = Выручка/Активы = 2.027

Индекс Альтмана Z = -0.732

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.74), рентабельность продукции (-22.16%), рентабельность компании (-23.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники