ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕГА" ИНН:1108022594 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12895953 ОКВЭД:63.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года350
12103 Запасы на конец отчетного года9693
12104 Запасы на конец предыдущего года930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года667769
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года199165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1650
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9831027
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10181027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-49825
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15161002
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15161002
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10181027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10260
21103 Выручка за отчетный год107717552
21104 Выручка за предыдущий год75520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год110937604
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-322-52
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-520
22203 Управленческие расходы за отчетный год320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-354-52
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-520
23503 Прочие расходы за отчетный год3616
23504 Прочие расходы за предыдущий год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-390-68
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1267
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24603 Прочее за отчетный год50
24604 Прочее за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-521-75
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-770
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-770
32008 Величина капитала на 31230
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5210
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5210
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5210
33218 Убыток (ИТОГО)5210
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-5980
33008 Величина капитала на 31-4980
36003 Чистые активы на 31-4980
36004 Чистые активы на 31230
41103 Поступления – всего за отчетный год111290
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год107120
41193 Прочие поступления за отчетный год4170
41203 Платежи – всего за отчетный год115470
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год88940
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11780
41293 Прочие платежи за отчетный год14750
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4180
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-521)/Стоимость активов (1018) = -51.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-354)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11093+0+32) = -3.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-354)/Выручка (10771) = -3.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-521)/Выручка (10771) = -4.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.524

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.512

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.383

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.328

Индекс Альтмана Z = -8.025

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (-3.29%), рентабельность компании (-4.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВЕГА"