ООО "ЭВЕРЕСТ" ИНН:1108022763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15094691 ОКВЭД:02.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6876
12104 Запасы на конец предыдущего года760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28422268
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1693473
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46032817
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46022817
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30092183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1593634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1593634
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46022817
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28170
21103 Выручка за отчетный год72944261
21104 Выручка за предыдущий год42610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48101962
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24842299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24842299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22990
23503 Прочие расходы за отчетный год175
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24672294
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год441120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20262174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2026)/Стоимость активов (4602) = 44.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2484)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4810+0+0) = 51.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2484)/Выручка (7294) = 34.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2026)/Выручка (7294) = 27.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.654

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.44

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.536

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.889

Индекс Альтмана Z = 11.31

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.85), коэффициент текущей ликвидности (2.89), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (34.06%), рентабельность компании (27.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники