ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРО" ИНН:1109000392 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:28876461 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года947891940
11504 Основные средства на конец предыдущего года891940990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года947891940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года891940990
12103 Запасы на конец отчетного года7195
12104 Запасы на конец предыдущего года1950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года587863444988
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63444988939
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3673051680
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30516801147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года625266686673
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года666866732086
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года719975597613
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года755976133076
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года694474176517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года741765172719
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2551421096
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1421096357
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2551421096
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1421096357
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года719975597613
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года755976133076
21103 Выручка за отчетный год3311398010685
21104 Выручка за предыдущий год3980106853367
21203 Себестоимость продаж за отчетный год366828966556
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год289665561244
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-35710844129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108441292123
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-35710844129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108441292123
23404 Прочие доходы за предыдущий год23800
23503 Прочие расходы за отчетный год2816825
23504 Прочие расходы за предыдущий год1682535
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38511544104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115441042088
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год89188265
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год188265106
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4749663839
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96638391982

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-474)/Стоимость активов (7199) = -6.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3668+0+0) = -9.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-357)/Выручка (3311) = -10.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-474)/Выручка (3311) = -14.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.231

Х5 = Выручка/Активы = 0.46

Индекс Альтмана Z = 12.273

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.44), коэффициент быстрой ликвидности (24.49), коэффициент текущей ликвидности (24.52), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-10.78%), рентабельность компании (-14.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАДРО"