ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСНОГЛЕСПРОМ" ИНН:1109004982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48396770 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2772281550853998
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38455085399613880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33261045
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32610453377
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27753848535931252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года384853593123135993
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27743848906837834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года384890683781345542
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-110694-104464-103928-100056
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-104464-103928-100056-93185
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22600024060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1112081083121129964937
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10831211299649164659
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11346810831211299631083
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1083121129963106228089
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27743848906837834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года384890683781345542
21103 Выручка за отчетный год5002212516796385163
21104 Выручка за предыдущий год212516796385163122345
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4638206137458688698
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20613745868869898519
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год364638-6623-3535
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год638-6623-353523826
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год364638-9644-10618
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год638-9644-1061816453
23404 Прочие доходы за предыдущий год148170152619913989
23503 Прочие расходы за отчетный год22035121020719998
23504 Прочие расходы за предыдущий год3512102071999931010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144-2726-3670-6720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2726-3670-6721-770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144-2726-3670-6871
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2726-3670-6721-450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСНОГЛЕСПРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСНОГЛЕСПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСНОГЛЕСПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (2774) = 5.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСНОГЛЕСПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (364)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4638+0+0) = 7.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСНОГЛЕСПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (364)/Выручка (5002) = 7.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСНОГЛЕСПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (5002) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСНОГЛЕСПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСНОГЛЕСПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСНОГЛЕСПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСНОГЛЕСПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -39.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСНОГЛЕСПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -39.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.976

Индекс Альтмана Z = -256.93

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСНОГЛЕСПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-39.9), рентабельность продукции (7.28%), рентабельность компании (2.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯСНОГЛЕСПРОМ"

Еще предприятия