ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЦЕНТР" ИНН:1109005023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48399767 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15839176741665713351
11504 Основные средства на конец предыдущего года1767416657133515438
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1583917674166570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1767416657133510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7883476042584465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4760425844656277
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1685114554785
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11455478579
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9568487448990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4874489952500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25406225482155618601
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22548215561860111794
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21060188581600615250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18858160061525010884
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2955215028000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2955215028000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4347735760347
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года735760347396
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года434773534000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73534005510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25406225482155618601
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22548215561860111794
21103 Выручка за отчетный год13564161761543417223
21104 Выручка за предыдущий год16176154341722313179
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10604131031457912229
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13103145791222913231
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год296030738550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год307385549940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год296030738550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год307385549940
23403 Прочие доходы за отчетный год23531352
23404 Прочие доходы за предыдущий год3531352100
23503 Прочие расходы за отчетный год217414577606
23504 Прочие расходы за предыдущий год414577606303
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год274530124130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год301241343900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4861611580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16115800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год225928512554390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28512554390-255

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2259)/Стоимость активов (25406) = 8.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2960)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10604+0+0) = 27.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2960)/Выручка (13564) = 21.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2259)/Выручка (13564) = 16.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.845

Индекс Альтмана Z = 7.455

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (21.82%), рентабельность компании (16.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЦЕНТР"