ООО "Сбытсервис" ИНН:1109005908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51535041 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года897758110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года758110897
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1162216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1013979390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9793901028
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1013979390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9793901028
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года676507265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года507265145
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года888
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8818
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года329464117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года464117865
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года337472125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года472125883
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1013979390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9793901028
21103 Выручка за отчетный год636731104641
21104 Выручка за предыдущий год311046412750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год571328544265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год285416872440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год654256376
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2562954310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год654256376
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2562954310
23503 Прочие расходы за отчетный год48414266
23504 Прочие расходы за предыдущий год14266257
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170242110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год242268872
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170242110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год242268872

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (170)/Стоимость активов (1013) = 16.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (654)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5713+0+0) = 11.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (654)/Выручка (6367) = 10.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (170)/Выручка (6367) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.675

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.006

Индекс Альтмана Z = 8.211

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (3.01), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (10.27%), рентабельность компании (2.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники