ООО "ЛЕМУРИЯ" ИНН:1109006612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57445271 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10021105656740
11504 Основные средства на конец предыдущего года1056567406665
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10021105656740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1056567406665
12103 Запасы на конец отчетного года634344554353
12104 Запасы на конец предыдущего года445543534465
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года327133213328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года332133283299
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1316186744
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18674498
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1093079628425
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года796284257862
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209511852715165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185271516514527
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17988133438876
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1334388769959
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года148814962257
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года296336964793
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года369647932311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года296351846289
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года518462894568
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209511852715165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185271516514527
21103 Выручка за отчетный год635976388167173
21104 Выручка за предыдущий год638816717351468
21203 Себестоимость продаж за отчетный год573085949465611
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год594946561149833
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год628943871562
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год438715621635
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год628943871562
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год438715621635
23403 Прочие доходы за отчетный год136419632138
23404 Прочие доходы за предыдущий год196321381378
23503 Прочие расходы за отчетный год505382323
23504 Прочие расходы за предыдущий год382323156
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год714859683377
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год596833772857
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год501501460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год501460355
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год664754672917
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год546729172502

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6647)/Стоимость активов (20951) = 31.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57308+0+0) = 10.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6289)/Выручка (63597) = 9.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6647)/Выручка (63597) = 10.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.317

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.341

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.071

Индекс Альтмана Z = 12.192

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (3.69), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (9.89%), рентабельность компании (10.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники