ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКАЯ САПОГОВАЛЯЛЬНАЯ ФАБРИКА" ИНН:1109007133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73321373 ОКВЭД:19.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2028246366486
11504 Основные средства на конец предыдущего года246366486606
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года159158158158
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года158158158157
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21874045240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4045246440
12103 Запасы на конец отчетного года148391152676338658
12104 Запасы на конец предыдущего года11526763386585617
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45919606068212478174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60606821247817460751
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17660763778
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60763778127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6093472739903940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7273990394869100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63121731439091887554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73143909188755467258
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40683499436797160314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49943679716031440108
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22438232002294727240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23200229472724027150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2243823200229470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2320022947272400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63121731439091887554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73143909188755467258
21103 Выручка за отчетный год40377408545979878130
21104 Выручка за предыдущий год40854597987813078787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47893476885167756241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47688516775624152388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7516-683481210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-68348121218890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7516-683481210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-68348121218890
23403 Прочие доходы за отчетный год43217342010418
23404 Прочие доходы за предыдущий год17342010418724
23503 Прочие расходы за отчетный год15901238219161517
23504 Прочие расходы за предыдущий год12382191615176238
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8674-1748282150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-174828215207900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год586546558584
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год546558584567
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9260-18028765720206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1802876572020620318

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКАЯ САПОГОВАЛЯЛЬНАЯ ФАБРИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКАЯ САПОГОВАЛЯЛЬНАЯ ФАБРИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКАЯ САПОГОВАЛЯЛЬНАЯ ФАБРИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9260)/Стоимость активов (63121) = -14.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКАЯ САПОГОВАЛЯЛЬНАЯ ФАБРИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47893+0+0) = -15.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКАЯ САПОГОВАЛЯЛЬНАЯ ФАБРИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7516)/Выручка (40377) = -18.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКАЯ САПОГОВАЛЯЛЬНАЯ ФАБРИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9260)/Выручка (40377) = -22.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКАЯ САПОГОВАЛЯЛЬНАЯ ФАБРИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКАЯ САПОГОВАЛЯЛЬНАЯ ФАБРИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКАЯ САПОГОВАЛЯЛЬНАЯ ФАБРИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКАЯ САПОГОВАЛЯЛЬНАЯ ФАБРИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКАЯ САПОГОВАЛЯЛЬНАЯ ФАБРИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.61

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.813

Х5 = Выручка/Активы = 0.64

Индекс Альтмана Z = 1.287

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.287<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКАЯ САПОГОВАЛЯЛЬНАЯ ФАБРИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.06), коэффициент текущей ликвидности (2.72), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-18.61%), рентабельность компании (-22.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКАЯ САПОГОВАЛЯЛЬНАЯ ФАБРИКА"