ООО "Сыктывкарская птицефабрика" (открыто конкурсное производство) ИНН:1109007415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75770974 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33233207013245119307802
11504 Основные средства на конец предыдущего года207013245119307802345353
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года24913102010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2492320100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58146231936270052307812
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года231936270052307812345353
12103 Запасы на конец отчетного года5114702012766571
12104 Запасы на конец предыдущего года114702012766571101094
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57118873128303378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71553128303378151243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53972730513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2730513784
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111131889828800482903
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1889828800482903317285
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69259250834298852790715
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года250834298852790715662638
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-852635-771364-728668-175743
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-771364-728668-175743-100342
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года665455768532775085157429
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года768532775085157429259238
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года256439253666252435719829
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года253666252435719829234940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92189410221981027520877258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10221981027520877258494178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69259250834298852790715
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года250834298852790715662638
21103 Выручка за отчетный год55341656518631247463
21104 Выручка за предыдущий год1656518631247463277168
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26681246297193252065
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год501527193252065214732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21147-806411438-4602
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3358711438-460262436
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21147-33587-15525-44619
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-33587-15525-446199585
23403 Прочие доходы за отчетный год10179577224826496
23404 Прочие доходы за предыдущий год7722482649654841
23503 Прочие расходы за отчетный год1619191683253744842260
23504 Прочие расходы за предыдущий год168325374484226030021
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-81271-42697-552925-74286
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-42697-552925-742863290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-81271-42697-552925-75401
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42697-552925-754011149

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-81271)/Стоимость активов (69259) = -117.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26681+0+0) = -79.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21147)/Выручка (5534) = -382.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-81271)/Выручка (5534) = -1468.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -12.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.925

Индекс Альтмана Z = -35.913

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-12.31), рентабельность продукции (-382.13%), рентабельность компании (-1468.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники