ООО "КИМ" ИНН:1109007895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40807534 ОКВЭД:52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1135125516311466
12104 Запасы на конец предыдущего года12551631146610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2411961350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19613500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1376145117660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1451176614660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1376145117661466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14511766146610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1366144117561456
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1441175614560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1366144117560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1441175614560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1376145117661466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14511766146610
21103 Выручка за отчетный год13987161391358910420
21104 Выручка за предыдущий год16139135891042010186
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1374616052115239215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160521321480157951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2418720660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8737524050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год241873750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8737512050
23503 Прочие расходы за отчетный год540873750
23504 Прочие расходы за предыдущий год873750278
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-299000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-299001205

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-299)/Стоимость активов (1376) = -21.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13746+0+0) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (241)/Выручка (13987) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-299)/Выручка (13987) = -2.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.217

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = -2.112

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.72%), рентабельность компании (-2.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники