ООО "Столовая" ИНН:1109007951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40808114 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12992936340
12104 Запасы на конец предыдущего года293634081
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21959236173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59236173124
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15795232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7952327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15334313510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4313512450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1533431351245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года431351245212
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50838455-215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38455-215-532
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102547296460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47296460744
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1025472960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года472964600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1533431351245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года431351245212
21103 Выручка за отчетный год55648978108029429
21104 Выручка за предыдущий год89781080294297583
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50858359102028756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83591020287568280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4796196000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6196006730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4796196000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6196006730
23403 Прочие доходы за отчетный год1620
23404 Прочие доходы за предыдущий год6202
23503 Прочие расходы за отчетный год356292332357
23504 Прочие расходы за предыдущий год292332357142
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1243332700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3332703160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год124333270316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год333270316-837

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (1533) = 8.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5085+0+0) = 9.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (479)/Выручка (5564) = 8.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (5564) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.496

Индекс Альтмана Z = 3.501

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (8.61%), рентабельность компании (2.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники