Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива" ИНН:1109008063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40817656 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года264372233
12104 Запасы на конец предыдущего года372331395
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года301723
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4985450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5453340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года498545275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года545334398
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3293530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3531550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года339363-44
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года363165179
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159182319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182169219
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1591820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1821690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года498545275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года545334398
21103 Выручка за отчетный год816178532916
21104 Выручка за предыдущий год785347743327
21203 Себестоимость продаж за отчетный год783275002970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год750046193087
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3293530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3531550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3293530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3531550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3293530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3531550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год329353-54
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год353155240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3293530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3531550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (329)/Стоимость активов (498) = 66.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (329)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7832+0+0) = 4.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (329)/Выручка (8161) = 4.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (329)/Выручка (8161) = 4.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.681

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.661

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.661

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.132

Индекс Альтмана Z = 13.303

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (3.13), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (4.03%), рентабельность компании (4.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"