ООО "Пэткоми" ИНН:1109008360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97153549 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48171305439
11504 Основные средства на конец предыдущего года171305439534
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года481713050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1713054390
12103 Запасы на конец отчетного года2518242839933022
12104 Запасы на конец предыдущего года2428399330221478
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3578650696726475
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6506967264754664
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61911540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9115400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61579025138190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90251381994970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62059196141249936
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91961412499366676
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010107605
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010105240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года783124927462272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1249274622721169
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года54127937113680
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года79371136876540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61959186141140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91861411499260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62059196141249936
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91961412499366676
21103 Выручка за отчетный год32474287443040924698
21104 Выручка за предыдущий год28744304092469822962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31385263593016122333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26359301612233320261
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108923852480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год238524823650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108923852480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год238524823650
23503 Прочие расходы за отчетный год1005140100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1401000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год849842480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98424823650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год849842482365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98424823652701

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (6205) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1089)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31385+0+0) = 3.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1089)/Выручка (32474) = 3.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (32474) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.866

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 5.823

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.35%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники