ООО "НЮВЧИМ" ИНН:1109008680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81044172 ОКВЭД:05.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года283670142
11504 Основные средства на конец предыдущего года3670142243
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20202020
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20202020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4856900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56901620
12103 Запасы на конец отчетного года8341140451505813841
12104 Запасы на конец предыдущего года1404515058138267195
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6490319034382015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3190149820152403
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1940194000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1940194000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87528549
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года752854930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1677919250187810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1925018781158900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16827193061887116067
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1930618871160529891
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4803840700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8407915300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4813841791639111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8417916391118884
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1619206124190
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2061241900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1619206124190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2061241900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2658308827655196
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года308827655196400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7737574045241760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года574045241745607
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10395882872890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8828728969410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16827193061887116067
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1930618871160529891
21103 Выручка за отчетный год5810643195944417
21104 Выручка за предыдущий год6431959444173264
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9336634266734135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6342667335073383
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-35268929210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8929219100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-35268929210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8929219100
23203 Проценты к получению за отчетный год2500
23204 Проценты к получению за предыдущий год5400
23303 Проценты к уплате за отчетный год401485432224
23304 Проценты к уплате за предыдущий год485432224213
23403 Прочие доходы за отчетный год66723505378
23404 Прочие доходы за предыдущий год235013782816
23503 Прочие расходы за отчетный год3213722942172
23504 Прочие расходы за предыдущий год37229428381655
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3579-740520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-740522260
24603 Прочее за отчетный год25600
24604 Прочее за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3604-74652227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-74652226760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3604-74600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7465200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3604)/Стоимость активов (16827) = -21.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3526)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9336+0+0) = -37.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3526)/Выручка (5810) = -60.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3604)/Выручка (5810) = -62.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.537

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.401

Индекс Альтмана Z = 1.815

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.815<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-60.69%), рентабельность компании (-62.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия