ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР" ИНН:1109008786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85380292 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года53120187254
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года531201870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37014263672300423079
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года263672300423079836
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3206344746043702
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3447460437024369
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4022029814276080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2981427608267810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40220298672772826968
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2986727728269685459
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9194131-9
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года194131-9508
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12986393537433376
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3935374333764951
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года27225257382385423601
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2573823854236010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4021129673275970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2967327597269770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40220298672772826968
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2986727728269685459
21103 Выручка за отчетный год9400804682666970
21104 Выручка за предыдущий год8046826669703663
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8958774475386558
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7744753865583379
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4423027280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3027284120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4423027280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3027284120
23403 Прочие доходы за отчетный год2284334414
23404 Прочие доходы за предыдущий год4334414800
23503 Прочие расходы за отчетный год563458555244
23504 Прочие расходы за предыдущий год458555244438
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1072772170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2772171820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год988386191
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8386191138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9194131-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год194131-9508

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (40220) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (442)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8958+0+0) = 4.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (442)/Выручка (9400) = 4.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (9400) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 4.461

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.7%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"