ООО "Шнагундай плюс" ИНН:1109008810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85372298 ОКВЭД:90.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4087124284
11504 Основные средства на конец предыдущего года5669034482
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4087124284
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5669034482
12103 Запасы на конец отчетного года8817144363
12104 Запасы на конец предыдущего года125070034987
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года459697508361497
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года330664628240738
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12811980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10664611777
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4618581344105868
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года353825234177502
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4659382056110152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года359485324481984
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года140461755233676
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года111501579430360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года140461755233686
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111501579430370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года325476408476466
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года247983720051614
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года325476450476466
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года247983745051614
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4659382056110152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года359485324481984
21103 Выручка за отчетный год308003672831263
21104 Выручка за предыдущий год367283147523232
21203 Себестоимость продаж за отчетный год675109239766
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109231096210051
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год301252580521497
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год258052051313181
22203 Управленческие расходы за отчетный год262352358719748
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23587203318314
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год389022181749
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22181824867
23403 Прочие доходы за отчетный год66301511
23503 Прочие расходы за отчетный год28875369
23504 Прочие расходы за предыдущий год75488455
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год426521432891
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год214312054530
24603 Прочее за отчетный год6913840
24604 Прочее за предыдущий год38432653
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год357417592891
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17598794477
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год357417592891
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17598794477
36003 Чистые активы на 3114046-20580
36004 Чистые активы на 3111149-38170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3574)/Стоимость активов (46593) = 7.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3890)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (675+0+26235) = 14.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3890)/Выручка (30800) = 12.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3574)/Выручка (30800) = 11.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.432

Индекс Альтмана Z = 3.245

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (12.63%), рентабельность компании (11.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники