ООО "ВЕКТОР" ИНН:1109009170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85385987 ОКВЭД:55.23.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15674147
12104 Запасы на конец предыдущего года67414768
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года339352915114492
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4097409740970
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4097409740970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81553
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года80220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4125756547040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7565470456710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4125756549096031
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7565490960314873
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года152415922510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4159225122140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162416922612224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4169226122243106
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3436293720351999
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2937203519991238
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5274596131808
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4596131808529
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3963339626480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3396264838070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4125756549096031
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7565490960314873
21103 Выручка за отчетный год147176867758813016
21104 Выручка за предыдущий год686775881301616975
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130234927734313584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год492773431358414874
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169419402450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1940245-5680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169419402450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1940245-5680
23303 Проценты к уплате за отчетный год3517126
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5171261
23403 Прочие доходы за отчетный год2009278197
23404 Прочие доходы за предыдущий год27819634
23503 Прочие расходы за отчетный год5326515064
23504 Прочие расходы за предыдущий год2651506482
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36471948970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год194897-7510
24604 Прочее за предыдущий год40611310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3647190836-882
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190836-8821904
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36471908360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год190836-8820
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3647000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3647000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3647000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3647000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3647)/Стоимость активов (4125) = 88.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1694)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13023+0+0) = 13.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1694)/Выручка (14717) = 11.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3647)/Выручка (14717) = 24.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.872

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.884

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.884

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = 14.586

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (11.51%), рентабельность компании (24.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники