Общество с ограниченной ответственностью "Тумша" ИНН:1109009324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89796397 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года738200
11504 Основные средства на конец предыдущего года256600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года738200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года256600
12103 Запасы на конец отчетного года20500
12104 Запасы на конец предыдущего года79300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года336800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года387600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1125700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года389500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года600500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года245200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года600500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года245200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года516100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года135300
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года9100
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года525200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года144400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1125700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года389500
21103 Выручка за отчетный год1844000
21104 Выручка за предыдущий год884400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1498600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год741400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год345400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год345400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год143000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100
23403 Прочие доходы за отчетный год163400
23503 Прочие расходы за отчетный год25000
23504 Прочие расходы за предыдущий год61400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год483800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год483800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год483800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тумша"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тумша"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тумша"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4838)/Стоимость активов (11257) = 42.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тумша"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14986+0+0) = 23.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тумша"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3454)/Выручка (18440) = 18.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тумша"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4838)/Выручка (18440) = 26.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тумша"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тумша"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тумша"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тумша"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тумша"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.43

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.43

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.143

Индекс Альтмана Z = 4.744

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тумша"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (18.73%), рентабельность компании (26.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тумша"