Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий" ИНН:1109009412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64901545 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2237181316680
11504 Основные средства на конец предыдущего года1813311800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2237181331180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года181331184500
12103 Запасы на конец отчетного года3882835370211857484
12104 Запасы на конец предыдущего года353702118574845
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года436838641964835
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38641968826296
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года651868530393
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года868530393192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4384740102236840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года401022368387120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4608441915268029162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41915268019162493
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7569547741962403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года547741962403-49
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года333313557800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35578000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года333313557800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года35578000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года518486031802027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8603179202762
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5184860226060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8602260567590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4608441915268029162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41915268019162493
21103 Выручка за отчетный год41802410842262929291
21104 Выручка за предыдущий год410842262929291593
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38945393102072326578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год393102072324914630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2857177419060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1774190643770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2857177419060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1774190627130
23403 Прочие доходы за отчетный год46440650
23404 Прочие доходы за предыдущий год4406500
23503 Прочие расходы за отчетный год3027665251
23504 Прочие расходы за предыдущий год76652511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2601144819190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1448191926620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2601138818902642
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год138819192642-38

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2601)/Стоимость активов (46084) = 5.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2857)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38945+0+0) = 7.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2857)/Выручка (41802) = 6.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2601)/Выручка (41802) = 6.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.197

Индекс Альтмана Z = 6.27

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (8.46), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (6.83%), рентабельность компании (6.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"