Общество с ограниченной ответственностью "Севердревплит" ИНН:1109009740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90404965 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6843833682055036
12104 Запасы на конец предыдущего года833682055036495
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года98000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4127869974015378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года869974015378128
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2004397014573961
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года397014573961360
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13081210141706314375
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210141706314375983
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13081210141706314375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года210141706314375983
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года400025061035361
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2506103536156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года401025161045371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2516104537166
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9071184981601814004
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184981601814004917
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9071184981601814004
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года184981601814004917
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13081210141706314375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года210141706314375983
21103 Выручка за отчетный год45109808146462938820
21104 Выручка за предыдущий год8081464629388203237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41522768036196938289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7680361969382893074
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год358740112660531
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40112660531163
22103 Коммерческие расходы за отчетный год171821721817149
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2172181714992
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18691839843382
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год183984338271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18691839843381
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год183984338171
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37436816976
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3681697614
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14951471674305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год147167430556
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14951471674305
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год147167430556
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 312506103500
32008 Величина капитала на 312516104500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1493147100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1493147100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1493147100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1493147100
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 313999250600
33008 Величина капитала на 314009251600
41103 Поступления – всего за отчетный год5920311215700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год592037567200
41203 Платежи – всего за отчетный год6116910964300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год597607425100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11412800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год47928200
41293 Прочие платежи за отчетный год8163498200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1966251400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1966251400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Севердревплит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Севердревплит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Севердревплит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1495)/Стоимость активов (13081) = 11.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Севердревплит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1869)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41522+1718+0) = 4.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Севердревплит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1869)/Выручка (45109) = 4.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Севердревплит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1495)/Выручка (45109) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Севердревплит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севердревплит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севердревплит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Севердревплит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Севердревплит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.307

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.442

Индекс Альтмана Z = 3.811

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Севердревплит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (4.14%), рентабельность компании (3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Севердревплит"