МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭНЕРГИЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "СЫКТЫВДИНСКИЙ" ИНН:1109009927 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90411103 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21023652265492947
11504 Основные средства на конец предыдущего года6522654929522113
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года101113731672721
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года13731672510233
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22034789582213668
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7895822134622346
12103 Запасы на конец отчетного года355515598546
12104 Запасы на конец предыдущего года51559852879
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года302000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10842606397798731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6063977990174131
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1231101548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11015441083
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116226579104789829
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года657910478100935325
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33656144741869913497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1447418699135557671
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года23452774771230
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7747712330700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5299-5985-68361074
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5985-6836-20821198
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1835319624871274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года196248711881398
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года26527198
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года27140
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года26527198
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15038125101820512025
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1251018205123536273
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15038125101820512025
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1251018205123536273
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33656144741869913497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1447418699135557671
21103 Выручка за отчетный год38455364683376735445
21104 Выручка за предыдущий год3646833767355796120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41234372453845736178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3724538457360817232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2779-777-4690-733
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-777-4690-502-1112
22103 Коммерческие расходы за отчетный год651403790
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1403793150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2844-917-5069-733
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-917-5069-817-1112
23403 Прочие доходы за отчетный год607546671465
23404 Прочие доходы за предыдущий год466714650
23503 Прочие расходы за отчетный год18692540917575
23504 Прочие расходы за предыдущий год254091757950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13621210-5914-1303
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1210-5914-1391-1162
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-248-94143
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-941420
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2635-7198
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год5-7140
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-363-3001162484
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-3001162281233
24603 Прочее за отчетный год-46-6251
24604 Прочее за предыдущий год-62540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1308967-4750-1018
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год967-4750-1128-929
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1308967-4750-1018
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год967-4750-1128-929
32003 Величина капитала на 31200200200200
32005 Величина капитала на 317747712330700
32007 Величина капитала на 31-5985-6836-20821198
32008 Величина капитала на 31196148711881398
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68685100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)68685100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68685100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)68685100
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)1570662440530
33003 Величина капитала на 31200200200200
33005 Величина капитала на 3123452774771230
33007 Величина капитала на 31-5299-5985-68361074
33008 Величина капитала на 311835319624871274
36003 Чистые активы на 311835319624871873
36004 Чистые активы на 3119614871188915
41103 Поступления – всего за отчетный год46041365213555436473
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год38613282323198334661
41193 Прочие поступления за отчетный год7428828935711812
41203 Платежи – всего за отчетный год45917366213592336547
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30144224601816220606
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8028724468426524
41293 Прочие платежи за отчетный год77456917109199417
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год124-100-369-74
43293 Прочие платежи за отчетный год1000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период123-100-443-74

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭНЕРГИЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "СЫКТЫВДИНСКИЙ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭНЕРГИЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "СЫКТЫВДИНСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭНЕРГИЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "СЫКТЫВДИНСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1308)/Стоимость активов (33656) = 3.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭНЕРГИЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "СЫКТЫВДИНСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2844)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41234+65+0) = -6.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭНЕРГИЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "СЫКТЫВДИНСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2844)/Выручка (38455) = -7.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭНЕРГИЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "СЫКТЫВДИНСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1308)/Выручка (38455) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭНЕРГИЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "СЫКТЫВДИНСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭНЕРГИЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "СЫКТЫВДИНСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭНЕРГИЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "СЫКТЫВДИНСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭНЕРГИЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "СЫКТЫВДИНСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭНЕРГИЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "СЫКТЫВДИНСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.199

Индекс Альтмана Z = 0.992

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭНЕРГИЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "СЫКТЫВДИНСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-7.4%), рентабельность компании (3.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭНЕРГИЯ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "СЫКТЫВДИНСКИЙ"