Общество с ограниченной ответственностью "Механизированная колонна №3" ИНН:1109011154 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12877688 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10221408
11504 Основные средства на конец предыдущего года14081028
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10221408
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14081028
12103 Запасы на конец отчетного года183335
12104 Запасы на конец предыдущего года335173
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2285757
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года757659
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3576
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года576396
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24711668
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16681228
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34933076
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30762256
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26732894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28942189
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года820182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18267
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34933076
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30762256
21103 Выручка за отчетный год1488113777
21104 Выручка за предыдущий год137779493
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1502411497
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129006465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1432280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8773028
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-143877
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8772330
23503 Прочие расходы за отчетный год78172
23504 Прочие расходы за предыдущий год172151
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-221705
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7052179
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-221705
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7052179

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Механизированная колонна №3"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Механизированная колонна №3"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Механизированная колонна №3"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-221)/Стоимость активов (3493) = -6.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Механизированная колонна №3"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15024+0+0) = -0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Механизированная колонна №3"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-143)/Выручка (14881) = -0.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Механизированная колонна №3"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-221)/Выручка (14881) = -1.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Механизированная колонна №3"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Механизированная колонна №3"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Механизированная колонна №3"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Механизированная колонна №3"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Механизированная колонна №3"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.707

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.26

Индекс Альтмана Z = 7.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Механизированная колонна №3"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.79), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-0.96%), рентабельность компании (-1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Механизированная колонна №3"