ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХКОМПЛЕКТ-РЕГИОН" ИНН:1109011281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12879026 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года393441830
12104 Запасы на конец предыдущего года418300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17978373779315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3737793150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года293102322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1023220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22205416629637
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4166296370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22205416629637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4166296370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года352324801577
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года248015770
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года51809032315
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года90323150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года51809032315
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года90323150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года122100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13502289297745
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2892977450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13502301507745
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3015077450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22205416629637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4166296370
21103 Выручка за отчетный год268255242313710
21104 Выручка за предыдущий год52423137100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255215152011751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51520117510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13049031959
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90319590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13049031959
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90319590
23503 Прочие расходы за отчетный год26100
23504 Прочие расходы за предыдущий год18000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10439031959
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72319590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10437231567
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72315670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХКОМПЛЕКТ-РЕГИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХКОМПЛЕКТ-РЕГИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХКОМПЛЕКТ-РЕГИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1043)/Стоимость активов (22205) = 4.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХКОМПЛЕКТ-РЕГИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1304)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25521+0+0) = 5.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХКОМПЛЕКТ-РЕГИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1304)/Выручка (26825) = 4.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХКОМПЛЕКТ-РЕГИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1043)/Выручка (26825) = 3.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХКОМПЛЕКТ-РЕГИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХКОМПЛЕКТ-РЕГИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХКОМПЛЕКТ-РЕГИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХКОМПЛЕКТ-РЕГИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХКОМПЛЕКТ-РЕГИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.392

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.189

Индекс Альтмана Z = 3.239

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХКОМПЛЕКТ-РЕГИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (4.86%), рентабельность компании (3.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХКОМПЛЕКТ-РЕГИОН"