ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКИЕ ЗОРИ" ИНН:1109011651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12887758 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года74947377
12104 Запасы на конец предыдущего года473770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2788
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54245149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2451490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года830726234
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7262340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года830726234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7262340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40586-99
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года586-990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года59000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200140333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1403330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года790140333
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1403330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года830726234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7262340
21103 Выручка за отчетный год17992058143
21104 Выручка за предыдущий год20581430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19911211100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12112110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19284743
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год847-680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-192847-68
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год847-680
23503 Прочие расходы за отчетный год1057245
23504 Прочие расходы за предыдущий год72450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-297775-113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год775-1130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год248901
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-545685-114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год685-1140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКИЕ ЗОРИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКИЕ ЗОРИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКИЕ ЗОРИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-545)/Стоимость активов (830) = -65.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКИЕ ЗОРИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1991+0+0) = -9.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКИЕ ЗОРИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-192)/Выручка (1799) = -10.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКИЕ ЗОРИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-545)/Выручка (1799) = -30.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКИЕ ЗОРИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКИЕ ЗОРИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКИЕ ЗОРИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКИЕ ЗОРИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКИЕ ЗОРИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.759

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.657

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.358

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Индекс Альтмана Z = 0.485

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКИЕ ЗОРИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-10.67%), рентабельность компании (-30.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЛЬГОРТСКИЕ ЗОРИ"