ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗА РУЛЁМ" ИНН:1109011789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12891613 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2525
11504 Основные средства на конец предыдущего года250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2525
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года250
12103 Запасы на конец отчетного года3918
12104 Запасы на конец предыдущего года180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82293
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9278
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16241
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3190
21103 Выручка за отчетный год1939583
21104 Выручка за предыдущий год5830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1879494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6089
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6089
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год890
23503 Прочие расходы за отчетный год2614
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3475
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год197
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗА РУЛЁМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗА РУЛЁМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗА РУЛЁМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (108) = 13.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗА РУЛЁМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1879+0+0) = 3.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗА РУЛЁМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (1939) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗА РУЛЁМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (1939) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗА РУЛЁМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗА РУЛЁМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗА РУЛЁМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗА РУЛЁМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗА РУЛЁМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.315

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.75

Индекс Альтмана Z = 12.616

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗА РУЛЁМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.69), коэффициент текущей ликвидности (5.13), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (3.09%), рентабельность компании (0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗА РУЛЁМ"