ООО "НАДЕЖДА" ИНН:1109011940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12894586 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1130350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2013
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1150522
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1150522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года834507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года40
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года40
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31615
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1150522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5220
21103 Выручка за отчетный год34092207
21104 Выручка за предыдущий год22070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30701698
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год339509
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год327509
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год327497
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год327497
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (327)/Стоимость активов (1150) = 28.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3070+12+0) = 10.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (327)/Выручка (3409) = 9.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (327)/Выручка (3409) = 9.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.729

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.284

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.639

Индекс Альтмана Z = 10.388

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (3.64), коэффициент текущей ликвидности (3.64), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (9.59%), рентабельность компании (9.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники