ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСДЕТАЛЬ" ИНН:1109011958 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12894623 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года78144199
12104 Запасы на конец предыдущего года41990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1766979
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года628516
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102085694
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102085694
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41071626
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12001450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49012618
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61014068
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102085694
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56940
21103 Выручка за отчетный год3294220214
21104 Выручка за предыдущий год202140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2983416849
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31083365
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31082020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20200
23503 Прочие расходы за отчетный год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31032020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год622404
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24811616
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСДЕТАЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСДЕТАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСДЕТАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2481)/Стоимость активов (10208) = 24.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСДЕТАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29834+0+0) = 10.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСДЕТАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3108)/Выручка (32942) = 9.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСДЕТАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2481)/Выручка (32942) = 7.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСДЕТАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСДЕТАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСДЕТАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСДЕТАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСДЕТАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.304

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.673

Индекс Альтмана Z = 6.953

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСДЕТАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (9.43%), рентабельность компании (7.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСДЕТАЛЬ"