ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛУЧ" ИНН:1109011980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12895858 ОКВЭД:52.48.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10492103
12104 Запасы на конец предыдущего года21030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100491
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11492618
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11492618
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5380
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года708960
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года708960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года431666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4311120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11492618
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26180
21103 Выручка за отчетный год18022595
21104 Выручка за предыдущий год25950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20082109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-206486
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-206486
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4860
23303 Проценты к уплате за отчетный год154124
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1240
23503 Прочие расходы за отчетный год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-390362
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2226
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-412336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛУЧ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛУЧ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛУЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-412)/Стоимость активов (1149) = -35.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛУЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2008+0+0) = -10.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛУЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-206)/Выручка (1802) = -11.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛУЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-412)/Выручка (1802) = -22.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛУЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛУЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛУЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛУЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛУЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.359

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.339

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.661

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛУЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-11.43%), рентабельность компании (-22.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛУЧ"