ООО "Сысольский лесокомбинат" ИНН:1110001707 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41670445 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3713371353466965
11504 Основные средства на конец предыдущего года37135346712012058
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1767217672017188
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1767217188015961
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2138521385225350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2138522534243080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9487587332738921
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5873283184251100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9487587341750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58733732113290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30872272582670936738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27258262673563731586
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2520-5149-157410367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5149-15749155-2128
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5445440544
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5445440700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5445445440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5445445440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90409040905011276
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9040905011276816
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23809228231869014551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2282318247146628218
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3284931863277400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3186327297259380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30872272582670936738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27258262673563731586
21103 Выручка за отчетный год4752222888379913556
21104 Выручка за предыдущий год2288801355624582
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4400724783858623456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2478301871737676
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3515-1895-47870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18950-51610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3515-1895-51710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18950-90700
23403 Прочие доходы за отчетный год42027522407
23503 Прочие расходы за отчетный год26221555798569
23504 Прочие расходы за предыдущий год21550819964224
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3295-4050-106940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4050099560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год665-47501953
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47500-2387
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2630-3575-107308745
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3575011235-16146

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2630)/Стоимость активов (30872) = 8.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44007+0+0) = 7.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3515)/Выручка (47522) = 7.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2630)/Выручка (47522) = 5.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.464

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.075

Индекс Альтмана Z = -2.126

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (7.4%), рентабельность компании (5.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники