ООО "ЯСПОЛЕС" ИНН:1110002203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51536587 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2234471083978858
11504 Основные средства на конец предыдущего года47099286885813770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2234471092860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4709928697470
12103 Запасы на конец отчетного года295822260735298734
12104 Запасы на конец предыдущего года22607352987341779
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55875986594008
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59875939354219
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3767703542592
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7035425921861
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года389362929641300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года292974130133340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41170340061341623081
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34006134162308123536
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37387358915882
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73589158823335
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1833395375378033
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года39537537803311626
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1833395375370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3953753780330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7265500001338
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000013380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2832917695496412828
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176954964128288575
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года355992269549640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года226954964141660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41170340061341623081
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34006134162308123536
21103 Выручка за отчетный год73920635845606340182
21104 Выручка за предыдущий год63584560634018250171
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73544660894673240032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66089554302671647285
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год376-250593310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2505633134660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год376-25056330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25056331500
23303 Проценты к уплате за отчетный год33873713091517
23304 Проценты к уплате за предыдущий год737130915171770
23403 Прочие доходы за отчетный год3594159889666
23404 Прочие доходы за предыдущий год415988969784
23503 Прочие расходы за отчетный год21813521911662
23504 Прочие расходы за предыдущий год135219116621876
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год179-435220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-43522-23630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3612340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12340227
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год143-55818-2363
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-55818-2363-203

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (143)/Стоимость активов (41170) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73544+0+0) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (376)/Выручка (73920) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (143)/Выручка (73920) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.1

Индекс Альтмана Z = 1.834

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.834<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.51%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия