Муниципальное унитарное предприятие "Дом быта" ИНН:1110002620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55410081 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2312234023672394
11504 Основные средства на конец предыдущего года2340236723942558
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2312234023672394
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2340236723942558
12103 Запасы на конец отчетного года9071089971818
12104 Запасы на конец предыдущего года1089971818707
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года349650491308
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года650491308343
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года422611
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1264178114641132
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1781146411321061
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3576412138313526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4121383135263619
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2715271527152715
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2715271527152868
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года221863782389
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года863782389364
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2936357834973104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3578349731043232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года640543334422
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года543334422387
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года640543334422
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года543334422387
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3576412138313526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4121383135263619
21103 Выручка за отчетный год3080369141153817
21104 Выручка за предыдущий год3691411538174302
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3564347037133792
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3470371337924174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-48422140225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22140225128
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-48422140225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22140225128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-48422140225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22140225128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-48422140225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22140225128
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-48422140225
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22140225128
32003 Величина капитала на 312715271527152868
32007 Величина капитала на 31863782389364
32008 Величина капитала на 313578349731043232
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))642000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)64200153
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))642000
33218 Убыток (ИТОГО)642000
33003 Величина капитала на 312715271527152715
33007 Величина капитала на 31221863782389
33008 Величина капитала на 312936357834973104
36003 Чистые активы на 312936357834973104
36004 Чистые активы на 313578349731043232
41103 Поступления – всего за отчетный год2444317536363520
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5588179911343
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1086151026452177
41193 Прочие поступления за отчетный год80084800
41203 Платежи – всего за отчетный год2440317436403525
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1006126017851705
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1167107010951141
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год267000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год41-4-5
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период41-4-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Дом быта"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Дом быта"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Дом быта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-484)/Стоимость активов (3576) = -13.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Дом быта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-484)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3564+0+0) = -13.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Дом быта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-484)/Выручка (3080) = -15.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Дом быта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-484)/Выручка (3080) = -15.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Дом быта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Дом быта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Дом быта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Дом быта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Дом быта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.588

Индекс Альтмана Z = 4.612

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Дом быта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-15.71%), рентабельность компании (-15.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Дом быта"