Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы" ИНН:1110002877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55414415 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56717411669
11504 Основные средства на конец предыдущего года174116691619
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56717411669
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года174116691619
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года449260115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2601156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13344
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года453261148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26114850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102020021817
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200218171669
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47313421817
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134218171669
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5476600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5476600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102020021817
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200218171669
21103 Выручка за отчетный год548577342369
21104 Выручка за предыдущий год773423692615
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43905897944
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5897944852
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год109518371425
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183714251763
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год109518371425
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год183714251763
23404 Прочие доходы за предыдущий год91240
23503 Прочие расходы за отчетный год407497164
23504 Прочие расходы за предыдущий год497164198
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68814311285
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143112851565
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68814311285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год143112851565

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (688)/Стоимость активов (1020) = 67.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1095)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4390+0+0) = 24.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1095)/Выручка (5485) = 19.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (688)/Выручка (5485) = 12.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.675

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.675

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.865

Индекс Альтмана Z = 7.041

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (19.96%), рентабельность компании (12.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительные материалы"