Общество с ограниченной ответственностью "ВизингаЛесПром" ИНН:1110002919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15091327 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16131030951
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1030951988
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16881030962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1030962989
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16881030962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1030962989
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1068727761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года727761759
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года620303201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года303201230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года620303201
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года303201230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16881030962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1030962989
21103 Выручка за отчетный год836679637
21104 Выручка за предыдущий год679637765
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270664609
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год664609735
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5661528
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год152830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5661528
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год152830
23503 Прочие расходы за отчетный год274917
23504 Прочие расходы за предыдущий год491716
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год539-3411
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-341114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год539-343
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3435

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВизингаЛесПром"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВизингаЛесПром"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВизингаЛесПром"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (539)/Стоимость активов (1688) = 31.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВизингаЛесПром"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (270+0+0) = 209.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВизингаЛесПром"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (566)/Выручка (836) = 67.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВизингаЛесПром"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (539)/Выручка (836) = 64.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВизингаЛесПром"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВизингаЛесПром"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВизингаЛесПром"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВизингаЛесПром"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВизингаЛесПром"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.633

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.319

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.723

Индекс Альтмана Z = 9.145

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВизингаЛесПром"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (2.72), коэффициент текущей ликвидности (2.72), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (67.7%), рентабельность компании (64.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВизингаЛесПром"