ООО "Вега С" ИНН:1110003197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77894634 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24242424
11504 Основные средства на конец предыдущего года2424240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2424240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2424240
12103 Запасы на конец отчетного года1097109711071110
12104 Запасы на конец предыдущего года1097110711101161
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21212121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21212121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1118111811280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1118112811310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1142114211521155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1142115211551182
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года105999999
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года999999107
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1037104310531056
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1043105310561075
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1037104310530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1043105310560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1142114211521155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1142115211551182
21103 Выручка за отчетный год23675246971779816178
21104 Выручка за предыдущий год24697177981617815909
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21923229571627716089
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22957162771480715795
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1752174015210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1740152113710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17521740640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17401521890
23503 Прочие расходы за отчетный год1657165700
23504 Прочие расходы за предыдущий год1657145700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9583640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8364890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95836489
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год836489114

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (1142) = 8.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1752)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21923+0+0) = 7.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1752)/Выручка (23675) = 7.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (23675) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.101

Индекс Альтмана Z = 1.4

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.4<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (7.4%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники