ООО "ДОРОЖНАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "КАРЬЕР" ИНН:1110003574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40807824 ОКВЭД:14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91639505072860334099
11504 Основные средства на конец предыдущего года50507286033409930398
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года22726
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года272628
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3552611709261
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91641508642887135834
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50864288713583430687
12103 Запасы на конец отчетного года69837854075786121689
12104 Запасы на конец предыдущего года85407578612168929195
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1327264112449
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года264112449449
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75808918546668034837
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91854666803483745051
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года19715475111821514956
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года475111821514956725
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года731109328484207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1093284842071939
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4010000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17142823573014771676138
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2357301477167613877359
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263069286594176587111972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года286594176587111972108046
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1798142000664518939844
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года200066451893984429919
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1798242000764519939854
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200076451993985429929
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3790924161588308637
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2416158830863711650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39255623577255863481
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62357725586348166467
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6081000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года832458651813138872118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года865181313887211878117
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263069286594176587111972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года286594176587111972108046
21103 Выручка за отчетный год493813885208314441419262
21104 Выручка за предыдущий год885208314441419262284153
21203 Себестоимость продаж за отчетный год481078680550290323395806
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год680550290323395806269628
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год127352046582411823456
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204658241182345614525
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127352046582411823456
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год204658241182345614525
23203 Проценты к получению за отчетный год2274000
23303 Проценты к уплате за отчетный год4512000
23403 Прочие доходы за отчетный год44108525427964166
23404 Прочие доходы за предыдущий год852542796416619165
23503 Прочие расходы за отчетный год1776217808488179866
23504 Прочие расходы за предыдущий год1780848817986619213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28551953751809717756
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год195375180971775614477
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14373562034833908
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35620348339083580
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1000
24603 Прочее за отчетный год1013487892693923
24604 Прочее за предыдущий год4878926939230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-530615487753459925
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1548775345992510897
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-530615487753459925
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1548775345992510897
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31200066451893984429919
32008 Величина капитала на 31200076451993985429929
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20252439654943297
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20252439654943297
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5306000
33218 Убыток (ИТОГО)5306000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14946439654943297
33278 Дивиденды (ИТОГО)14946439654943297
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 311798142000664518939844
33008 Величина капитала на 311798242000764519939854
36003 Чистые активы на 31832458651813138872118
36004 Чистые активы на 31865181313887211878117
41103 Поступления – всего за отчетный год523858881142351811572320
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год496991853952344934495313
41193 Прочие поступления за отчетный год2686727190660177007
41203 Платежи – всего за отчетный год526069769574396643532672
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год322598579454234490314687
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год119928901606985263186
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год457924154640
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год363764953948464753
41293 Прочие платежи за отчетный год425884800686991150046
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2211111568-4483239648
42103 Поступления – всего за отчетный год32172426614002693
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2172004
42193 Прочие поступления за отчетный год30000000
42203 Платежи – всего за отчетный год3873237224559030001
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3623234424012893
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год25002800559017108
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6560-32958-4190-27308
43103 Поступления – всего за отчетный год10555263810506634822
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10555263810506634822
43203 Платежи – всего за отчетный год106982132336500014894
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год14946439650000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год920369794007770
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1430-6852645663-10072
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1020110084-33592268

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5306)/Стоимость активов (263069) = -2.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12735)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (481078+0+0) = 2.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12735)/Выручка (493813) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5306)/Выручка (493813) = -1.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.502

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.16

Индекс Альтмана Z = 5.422

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (2.58%), рентабельность компании (-1.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники