Общество с ограниченной ответственностью "Север" ИНН:1110003599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40808108 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года81818181
11504 Основные средства на конец предыдущего года81818181
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8181810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8181810
12103 Запасы на конец отчетного года2735128610261647
12104 Запасы на конец предыдущего года128610261647659
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57485413900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85413900130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6057301307
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года573013070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3369219724460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2197244629540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3450227825273035
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227825273035870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2209938602770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года938602770237
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2965279551300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года52795513000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2965279550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года52795513000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года945000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года813000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9458139700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8139709650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3450227825273035
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227825273035870
21103 Выручка за отчетный год14778150871218510141
21104 Выручка за предыдущий год1508712185101419156
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1331413484122369564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134841223695648818
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14641603-510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1603-515770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14641603-510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1603-515770
23403 Прочие доходы за отчетный год920018
23404 Прочие доходы за предыдущий год2001831
23503 Прочие расходы за отчетный год202128711762
23504 Прочие расходы за предыдущий год128711762556
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1271336-1680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год336-1685330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1271336-168533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год336-168533-187

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1271)/Стоимость активов (3450) = 36.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1464)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13314+0+0) = 11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1464)/Выручка (14778) = 9.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1271)/Выручка (14778) = 8.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.368

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.368

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.78

Индекс Альтмана Z = 11.951

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (3.57), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (9.91%), рентабельность компании (8.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Север"