Общество с ограниченной ответственностью "Карьер" ИНН:1110003711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97139182 ОКВЭД:63.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года58320
12104 Запасы на конец предыдущего года32043
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50321411142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21411142283
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года775575175
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года575175175
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94294810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года294810177
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143056961327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56961327678
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143056961327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56961327678
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4383-4329-4361
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4329-4361-4329
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4373-4319-4351
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4319-4351-4319
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23110361509
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года103615091458
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года557289794169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года897941693539
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5803100155678
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1001556784997
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143056961327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56961327678
21103 Выручка за отчетный год6366196057392
21104 Выручка за предыдущий год1960573927647
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6366196057392
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1960573927647
22203 Управленческие расходы за отчетный год6284194707325
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19470732512056
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8213567
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13567-4409
23403 Прочие доходы за отчетный год4700
23503 Прочие расходы за отчетный год1587083
23504 Прочие расходы за предыдущий год708360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2965-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65-16-4469
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24603 Прочее за отчетный год8010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5352-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52-26-4472
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5352-26
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52-26-4472

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-53)/Стоимость активов (1430) = -3.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+6284) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82)/Выручка (6366) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-53)/Выручка (6366) = -0.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.754

Индекс Альтмана Z = -20.051

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-3.06), рентабельность продукции (1.29%), рентабельность компании (-0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карьер"