Общество с ограниченной ответственностью "ДСП-Карьер" ИНН:1110003729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97151326 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1974871232
11504 Основные средства на конец предыдущего года48712320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1974871232
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48712320
12103 Запасы на конец отчетного года150144572
12104 Запасы на конец предыдущего года1445720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85961200612443
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12006124430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87481216013015
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12160130150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89451264714247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12647142470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4344-4604-4092
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4604-40920
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10351035773
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10357730
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10351035773
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10357730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122541621617566
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16216175660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122541621617566
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16216175660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89451264714247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12647142470
21103 Выручка за отчетный год5702580824227
21104 Выручка за предыдущий год5808242270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5413591331600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5913316000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год289-105-7373
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-105-73730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год289-105-7373
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-105-73730
23403 Прочие доходы за отчетный год2710260
23404 Прочие доходы за предыдущий год102600
23503 Прочие расходы за отчетный год561433439
23504 Прочие расходы за предыдущий год14334390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год260-512-7812
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-512-78120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год260-512-7812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-512-78120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДСП-Карьер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДСП-Карьер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДСП-Карьер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (260)/Стоимость активов (8945) = 2.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДСП-Карьер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5413+0+0) = 5.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДСП-Карьер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (289)/Выручка (5702) = 5.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДСП-Карьер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (260)/Выручка (5702) = 4.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДСП-Карьер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДСП-Карьер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДСП-Карьер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДСП-Карьер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДСП-Карьер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.392

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.327

Индекс Альтмана Z = -2.625

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДСП-Карьер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (5.07%), рентабельность компании (4.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДСП-Карьер"