Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сельхозуниверсал" ИНН:1110003743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97153561 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2612610
11504 Основные средства на конец предыдущего года2612610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2612610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2612610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2892810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2813040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28950
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года550
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2762990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2762990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2892810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2813040
21103 Выручка за отчетный год5453550
21104 Выручка за предыдущий год3557000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4853410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3416190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14810
23403 Прочие доходы за отчетный год3200
23404 Прочие доходы за предыдущий год223000
23503 Прочие расходы за отчетный год20370
23504 Прочие расходы за предыдущий год15850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72-230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год212960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72-230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год212960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сельхозуниверсал"

Прибыль

Прибыль Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сельхозуниверсал"

Чистые активы

Чистые активы Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сельхозуниверсал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (289) = 24.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сельхозуниверсал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (485+0+0) = 12.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сельхозуниверсал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (545) = 11.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сельхозуниверсал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (545) = 13.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сельхозуниверсал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сельхозуниверсал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сельхозуниверсал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сельхозуниверсал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сельхозуниверсал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.249

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.249

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.271

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сельхозуниверсал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.01%), рентабельность компании (13.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Обслуживающий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сельхозуниверсал"