ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС" ИНН:1110003863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81044427 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8042868835621840
11504 Основные средства на конец предыдущего года6883562184292830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8042868835621840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6883562184292830
12103 Запасы на конец отчетного года143021079390696822
12104 Запасы на конец предыдущего года10793906968224904
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года900383518715456
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года383518715456221
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года168126100081
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12610008145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1537014754119400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1475411940123590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95798835897412441642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83589741244164219123
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3105620886158239399
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208861582393993674
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14472155181317414405
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1551813174146309542
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1447215518131740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1551813174146300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1049274977021785
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года749770217851484
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года39778396883810616828
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3968838106168283849
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5027047185451270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4718545127176130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95798835897412441642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83589741244164219123
21103 Выручка за отчетный год18796122341201010243
21104 Выручка за предыдущий год1223412010102435618
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2132615045131199688
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150451311996887572
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2530-2811-11090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2811-11095550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2530-2811-11090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2811-11095550
23303 Проценты к уплате за отчетный год10529791149898
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9791149898544
23403 Прочие доходы за отчетный год14235950788716371
23404 Прочие доходы за предыдущий год9507887163715604
23503 Прочие расходы за отчетный год257547181234
23504 Прочие расходы за предыдущий год54718123488
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10396517064320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5170643257940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год226107869
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1078694
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10170506364245725
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5063642457253014

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10170)/Стоимость активов (95798) = 10.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2530)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21326+0+0) = -11.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2530)/Выручка (18796) = -13.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10170)/Выручка (18796) = 54.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.48

Индекс Альтмана Z = 1.917

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.917<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-13.46%), рентабельность компании (54.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОРЕСУРС"