ООО Электросервис Плюс ИНН:1110003944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85379550 ОКВЭД:31.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года293745
11504 Основные средства на конец предыдущего года374553
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года293745
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года374553
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23823586
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23586113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года450108195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года108195359
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года688343281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года343281472
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года717380326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года380326525
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года265104251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104-1259-2300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8227675
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27615852825
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45227675
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27615852825
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года717380326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года380326525
21103 Выручка за отчетный год153528294250
21104 Выручка за предыдущий год282942503062
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129913541548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135415481864
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23614752702
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147527021198
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23614752702
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год147527021198
23503 Прочие расходы за отчетный год121326
23504 Прочие расходы за предыдущий год13263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22414622676
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год146226761195
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6398126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9812693
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16113642550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136425501102

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (161)/Стоимость активов (717) = 22.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (236)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1299+0+0) = 18.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (236)/Выручка (1535) = 15.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (161)/Выручка (1535) = 10.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.845

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.312

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.586

Х5 = Выручка/Активы = 2.141

Индекс Альтмана Z = 4.149

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (15.37%), рентабельность компании (10.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники